US-Lohnsteuer: Definitionen, Kosten und Berechnungen

Zu den Lohnsteuern zählen Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern für Arbeitgeber und Arbeitnehmer, die verschiedene staatliche Sozialprogramme finanzieren. Diese Programme, wie Arbeitslosenunterstützung und medizinische Versorgung für einkommensschwache und ältere Amerikaner, bilden ein wichtiges Sicherheitsnetz für alle Arbeitnehmer.

Allerdings kann es entmutigend sein, sich in den komplexen Regelungen der Lohnsteuer zurechtzufinden, insbesondere wenn man die Unterschiede zwischen verschiedenen Ländern, Staaten und sogar lokalen Gerichtsbarkeiten bedenkt. Diese Variabilität stellt für inländische und internationale Unternehmen eine erhebliche Herausforderung hinsichtlich der Einhaltung der Vorschriften dar. Beispielsweise müssen sich US-Unternehmen mit nationalen und regionalen Steuervorschriften auseinandersetzen, wobei Verstöße möglicherweise zu Geldbußen und Strafen führen können.

Aber keine Angst! Die Beherrschung der US-Lohnsteuer muss kein überwältigendes oder riskantes Unterfangen sein. Dieser umfassende Leitfaden stattet Sie mit dem notwendigen Wissen und den notwendigen Werkzeugen aus. Wir werden uns mit den wichtigsten Definitionen befassen, Beispiele aus der Praxis untersuchen und einen schrittweisen Ansatz zur Berechnung der Lohnsteuern von Arbeitgebern und Arbeitnehmern bieten. Darüber hinaus stellen wir Ihnen drei wirksame Strategien vor, mit denen Sie potenzielle Risiken mindern und die Einhaltung der Vorschriften sicherstellen können.

Was sind Lohnsteuern?

Haben Sie sich schon einmal gefragt, woher Ihre Sozialversicherungsleistungen kommen oder wie die Arbeitslosenversicherung finanziert wird? In den USA werden diese Sozialleistungen durch Lohnsteuern finanziert. Dabei handelt es sich um Pflichtbeiträge, die von der Bundesregierung, den Bundesstaaten und den Kommunen von Arbeitgebern und Arbeitnehmern erhoben werden und in der Regel als Prozentsatz des Gehalts oder Lohns eines Arbeitnehmers berechnet werden.

Betrachten Sie sie als Investitionen in einen gemeinsamen Topf, der öffentliche Versicherungsprogramme unterstützt – wie Renten, Arbeitslosengeld und medizinische Versorgung für einkommensschwache und ältere Amerikaner. In den meisten Teilen der Welt fungieren Arbeitgeber als Inkassobüros, die die Lohnsteuern der Arbeitnehmer direkt von deren Gehaltsscheck einbehalten und an die zuständigen Behörden abführen. Darüber hinaus sind Arbeitgeber dafür verantwortlich, diese Beiträge auf der Gehaltsabrechnung des Arbeitnehmers auszuweisen und so für Transparenz im Gesamtvergütungspaket zu sorgen.

Lohnsteuern sind ein entscheidender Faktor bei der Berechnung der gesamten Personalkosten. Über das Grundgehalt hinaus müssen Arbeitgeber diese zusätzlichen Beiträge pro Mitarbeiter berücksichtigen, um ihre tatsächliche finanzielle Verpflichtung gegenüber ihrer Belegschaft zu verstehen.

Lohnsteuersätze nach Bundesstaaten [2024]

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Lohnsteuer vs. Beschäftigungssteuer

Obwohl beide Begriffe Abgaben umfassen, die Arbeitgebern und Arbeitnehmern auf der Grundlage des Arbeitnehmereinkommens zustehen, kann ihre konkrete Definition je nach Rechtsraum unterschiedlich sein.

Lassen Sie uns zur Veranschaulichung einen Blick auf den US-Kontext werfen.

Was sind Lohnsteuern? [Zusammenfassung und Definition]

Zu den Lohnsteuern zählen alle Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern, die auf das Einkommen eines Arbeitnehmers erhoben werden. Dies ist die umfangreichste Kategorie und umfasst:

• Bundeseinkommensteuer: Diese Steuer wird auf Grundlage Ihres W-4-Formulars von Ihrem Gehalt einbehalten und dient der Finanzierung verschiedener staatlicher Dienstleistungen.
• Staatliche und lokale Einkommenssteuern: Diese variieren je nach Standort und tragen zu staatlichen und lokalen Programmen bei.
• Lohnsteuer: Dies ist eine Untergruppe der Lohnsteuern mit einem bestimmten Zweck.
• Sonstige Abgaben: Abhängig von Ihrem Bundesstaat können weitere Abgaben wie etwa eine Invaliditätsversicherung, Beiträge für bezahlten Familienurlaub und andere anfallen.

Was sind Lohnsteuern? [Zusammenfassung und Definition]

Lohnsteuern sind eine spezielle Art von Lohnsteuer, zu der sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer beitragen. Diese Steuern finanzieren wichtige Sozialprogramme wie:

• Sozialversicherung: Bietet Alters- und Invaliditätsleistungen.
• Medizin: Finanziert die Krankenversicherung für Amerikaner über 65.
• Bundesarbeitslosensteuer (FUTA): Zahlt zu einem Pool bei, der anspruchsberechtigten Personen Leistungen bei Arbeitslosigkeit gewährt.
• Staatliche Arbeitslosensteuer (SUTA): Eine Steuer auf Landesebene, die auch zur Arbeitslosenunterstützung beiträgt.

Was ist der Unterschied zwischen Beschäftigungssteuern und Lohnsteuern?

Der entscheidende Unterschied zwischen Lohnsteuern und Einkommensteuern liegt in ihrem Zweck und darin, wer sie zahlt.

• Zweck: Die Lohnsteuer ist für bestimmte Sozialprogramme zweckgebunden, während die Einkommensteuer für ein breiteres Spektrum staatlicher Dienstleistungen verwendet wird.
• Beitrag: Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer zahlen Lohnsteuern, während nur Arbeitnehmer Einkommensteuer zahlen.

Was ist Arbeitnehmereinkommensteuer? [Zusammenfassung und Definition]

Die Arbeitnehmereinkommensteuer ist eine Steuer, die von der Bundesregierung und möglicherweise von Ihrem Bundesstaat und Ihrer Kommunalverwaltung auf die Löhne, Gehälter und andere Formen der Vergütung erhoben wird, die Sie für Ihre Arbeit erhalten. Es ist eine besondere Art der Lohnsteuer Damit wird ein breites Spektrum staatlicher Dienstleistungen finanziert.

• Wer zahlt die Arbeitnehmereinkommensteuer?
  Nur die Arbeitnehmer zahlen Einkommensteuer. Bei der Lohnsteuer zahlen sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer einen Beitrag.
• Wie wird die Lohnsteuer einbehalten?
  Ihr Arbeitgeber behält das ganze Jahr über einen Teil Ihrer Einkommensteuer von jedem Gehaltsscheck ein, basierend auf den Informationen, die Sie auf Ihrem W-4-Formular angeben. Dieser geschätzte Betrag wird das ganze Jahr über an die Regierung überwiesen.
• Wie erfolgt die Abrechnung der Arbeitnehmereinkommensteuer?
  Am Ende des Jahres reichen Sie eine Steuererklärung ein, um die gesamte von Ihnen geschuldete Einkommensteuer mit dem von Ihrem Arbeitgeber einbehaltenen Betrag abzugleichen. Sie erhalten möglicherweise eine Rückerstattung, wenn Sie zu viel gezahlt haben, oder Sie schulden zusätzliche Steuern, wenn Sie zu wenig gezahlt haben.
• Was wird durch die Arbeitnehmereinkommensteuer finanziert?
  Mit den Einnahmen aus der Arbeitnehmereinkommensteuer werden zahlreiche staatliche Dienstleistungen finanziert, darunter:
  • Infrastrukturprojekte (Straßen, Brücken usw.)
  • Nationale Sicherheit
  • Strafverfolgung
  • Rahmenprogramme (teilweise)
  • Bildung (teilweise)
  • Öffentlicher Dienst

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Lohnsteuersätze nach Bundesstaaten [2024]

Was ist der Unterschied zwischen Einkommensteuer und Lohnsteuer?

Der Hauptunterschied zwischen der Einkommensteuer und der Lohnsteuer liegt in ihrem Zweck und darin, wer sie einzahlt.

• Arbeitnehmereinkommensteuer: Finanziert verschiedene staatliche Dienstleistungen und wird ausschließlich vom Arbeitnehmer bezahlt.
• Lohnsteuer: Konkret geht es darum, die Sozialversicherung, Medicare und Arbeitslosenunterstützung zu finanzieren, zu der sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer beitragen.

Im Wesentlichen ist die Einkommensteuer für Arbeitnehmer Ihr Beitrag zu den umfassenderen staatlichen Tätigkeiten, während die Lohnsteuer für bestimmte Sozialprogramme zweckgebunden ist, von denen Sie in Zukunft möglicherweise profitieren.

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Nachdem wir nun die wesentlichen Unterschiede geklärt haben, wollen wir uns die einzelnen Lohnsteuern genauer ansehen, die Beitragssätze erklären und anhand von Szenarien aus der Praxis ihre Auswirkungen auf Ihren Gehaltsscheck veranschaulichen.

Lohnsteuern in den USA verstehen

Das Besondere verstehen Arbeitgeberbeiträge im Bereich der Lohnsteuer ist für eine genaue Kostenberechnung und die Gewährleistung der Einhaltung von Vorschriften von entscheidender Bedeutung.

Schauen wir uns die Zahlen genauer an.

Um ein klareres Bild zu erhalten, finden Sie hier eine Tabelle mit den Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeitragssätze für diese obligatorischen US-Lohnsteuern im Jahr 2024:

*Hinweis: Die zusätzliche Medicare-Steuer von 0.9 % gilt nur für Mitarbeiterlöhne, die je nach Steuerstatus bestimmte Schwellenwerte überschreiten.

• 250,000 US-Dollar für die gemeinsame Einreichung von Eheschließungen
• 125,000 US-Dollar für getrennt veranlagte Ehepaare
• 200,000 US-Dollar für alle anderen Steuerzahler

HAFTUNGSAUSSCHLUSS: Foothold America ist kein Steuerberater. Diese Informationen dienen nur allgemeinen Informationszwecken und sollten nicht als Steuerberatung ausgelegt werden. Für eine Beratung zu Ihrer spezifischen Situation sollten Sie einen qualifizierten Steuerberater konsultieren.

Entschlüsselung der Lohnsteuer des Arbeitgebers: Ein Blick auf die wichtigsten Komponenten

Das Verständnis der verschiedenen Arten von Lohnsteuern ist entscheidend für genaue Kostenschätzungen und die Gewährleistung der Einhaltung. Lassen Sie uns drei Schlüsselkomponenten der Lohnsteuer in den Vereinigten Staaten näher betrachten.

1. Soziale Sicherheit:

Die Sozialversicherungssteuern sind ein Eckpfeiler des sozialen Sicherheitsnetzes in den USA und stellen eine wichtige Quelle der finanziellen Unterstützung für Rentner und Menschen mit Behinderungen dar. Hier erfahren Sie mehr über die Funktionsweise dieser Steuern:

Zweck:

Die soziale Sicherheit ist eine kombinierte Steuer das zwei wichtige Programme finanziert.

• Alters-, Hinterbliebenen- und Invaliditätsversicherung (OASDI): Dieses Programm bietet qualifizierten Arbeitnehmern Altersrenten ab dem Renteneintrittsalter, das je nach Geburtsjahr in der Regel zwischen 66 und 67 Jahren liegt. Darüber hinaus bietet es Hinterbliebenenrenten für Ehepartner und unterhaltsberechtigte Kinder verstorbener Arbeitnehmer sowie Invaliditätsrenten für qualifizierte Personen, die dauerhaft invalide und arbeitsunfähig werden.
• Zusätzliches Sicherheitseinkommen (SSI): Dieses separate, bedarfsorientierte Bundesprogramm bietet monatliche Zahlungen an Einzelpersonen mit geringem Einkommen und Familien mit begrenzten Mitteln, darunter ältere Erwachsene und Menschen mit Behinderungen. (Hinweis: SSI wird nicht durch Sozialversicherungssteuern finanziert.)

Geteilte Verantwortung:

Die Sozialversicherungssteuer ist eine gemeinsamer Beitrag Modell, das eine gemeinsame Anstrengung zur Finanzierung dieser Programme gewährleistet:

• Arbeitgeber und Arbeitnehmer: Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer einen passenden Beitrag leisten 6.2 % eines Mitarbeiters Lohn bis zu einer bestimmten jährlichen Einkommensgrenze. Diese Grenze, die Beitrags- und Leistungsbemessungsgrundlage, wird jährlich an die Durchschnittslöhne angepasst. Im Jahr 2024 wird die Beitrags- und Leistungsbemessungsgrundlage wie folgt festgelegt: $168,600Sobald der Lohn eines Arbeitnehmers diesen Grenzwert für das Jahr erreicht, werden keine Sozialversicherungsbeiträge mehr von seinem Gehalt einbehalten.
• Selbstständige: Da sie sowohl als Arbeitgeber als auch als Arbeitnehmer gelten, sind Selbständige verantwortlich für 12.4 % des Beitrags. Das heißt, sie zahlen den Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil der Sozialversicherungssteuer auf ihren Nettobetriebsgewinn.

2. Krankenversicherung:

Medicare, das staatliche Krankenversicherungsprogramm für Amerikaner ab 65 Jahren und jüngere Personen mit anerkannten Behinderungen, spielt eine entscheidende Rolle dabei, diesen Bevölkerungsgruppen den Zugang zur Gesundheitsversorgung zu gewährleisten. Zu verstehen, wie Medicare finanziert wird, ist für seine langfristige Nachhaltigkeit von entscheidender Bedeutung.

Zweck:

Medicare ist ein Sozialversicherungsprogramm mit zwei Hauptteilen.

• Teil A (Krankenhausversicherung): Deckt stationäre Krankenhausaufenthalte, Pflege in Pflegeheimen, Hospizpflege und häusliche Krankenpflege ab.
• Teil B (Krankenversicherung): Deckt ambulante Arztleistungen, Vorsorgeuntersuchungen, bestimmte medizinische Bedarfsartikel und einige häusliche Gesundheitsleistungen ab. (Hinweis: Für Teil B ist in der Regel eine monatliche Prämie erforderlich, die vom Begünstigten gezahlt wird. Es gibt einige Ausnahmen, die vom Einkommen und der Einschreibung in Teil A abhängen.)

Geteilte Verantwortung (Standard):

Ähnlich wie die Sozialversicherung wird Medicare über ein Beitragsbeteiligungsmodell finanziert.

• Arbeitgeber und Arbeitnehmer: Beide tragen einen passenden 1.45 % eines Mitarbeiters Lohn bis zu einer bestimmten jährlichen Einkommensgrenze. Diese Grenze, die Beitrags- und Leistungsbemessungsgrundlage, wird jährlich an die Durchschnittslöhne angepasst. Im Jahr 2024 wird die Beitrags- und Leistungsbemessungsgrundlage wie folgt festgelegt: $168,600Sobald der Lohn eines Arbeitnehmers diesen Grenzwert für das Jahr erreicht, wird für den Teil seines Einkommens, der die Bemessungsgrenze übersteigt, keine Medicare-Steuer mehr von seinem Gehalt einbehalten.
• Selbstständige Arbeitslose: Da sie sowohl als Arbeitgeber als auch als Arbeitnehmer gelten, sind Selbständige verantwortlich für die insgesamt 2.9 % BeitragDas bedeutet, dass sie den Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil der Medicare-Steuer auf ihren Nettobetriebsgewinn zahlen.

Zusätzliche Medicare-Steuer (Steuer für hohe Einkommen):

Für einen Teil des Einkommens eines Arbeitnehmers, der einen bestimmten Schwellenwert überschreitet, der auf seinem Steuerstatus basiert, wird ein höherer Beitrag erhoben. Dies wird als zusätzliche Medicare-Steuer oder als Steuer für hohe Einkommen bezeichnet. So funktioniert es:

• Schwellen: Die Schwellenwerte für die zusätzliche Medicare-Steuer variieren je nachdem, ob Sie Ihre Steuern als Einzelperson, als gemeinsam veranlagtes Ehepaar, als getrennt veranlagtes Ehepaar oder als Haushaltsvorstand einreichen. Im Jahr 2024 beträgt der Schwellenwert beispielsweise für Einzelveranlagte 200,000 USD und für gemeinsam veranlagte Ehepaare 250,000 USD.
• Mitarbeiterbeitrag: Wenn Ihr Lohn den Schwellenwert für Ihren Steuerstatus überschreitet, sind Sie verantwortlich für eine zusätzlich 0.9% Beitrag auf den Teil Ihres Einkommens, der diesen Schwellenwert übersteigt. Arbeitgeber zahlen keinen Beitrag zur zusätzlichen Medicare-Steuer.

3. Bundesweite Arbeitslosensteuer (FUTA)

Der Federal Unemployment Tax Act (FUTA) ist ein wesentlicher Bestandteil des sozialen Sicherheitsnetzes der USA und bietet eine wichtige Rettungsleine für Personen, die unverschuldet ihren Arbeitsplatz verlieren. Hier erfahren Sie mehr über die Funktionsweise des FUTA.

Zweck:

FUTA dient einem zweigleisigen Zweck.

• Leistungen der Arbeitslosenversicherung:

• • Bietet qualifizierten Arbeitslosen vorübergehende finanzielle Unterstützung. Dies hilft den Personen, ihre Grundbedürfnisse zu decken, während sie aktiv nach einer neuen Beschäftigung suchen.

• • Anspruchsvoraussetzungen und Leistungsbeträge sind von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich, FUTA trägt jedoch zu einem Fonds bei, auf den die Bundesstaaten zurückgreifen können, um ihre Arbeitslosenversicherungsprogramme zu unterstützen.

• Job-Service-Programme:

• • Die American Job Centers des Arbeitsministeriums bieten landesweite Arbeitsvermittlungsprogramme an.

• Diese Programme bieten eine Reihe von Dienstleistungen an, um Arbeitslose bei der Arbeitssuche zu unterstützen, darunter:

• • • Unterstützung beim Verfassen von Lebensläufen und Anschreiben

• • • Workshops zu Bewerbungsgesprächen

• • • Workshops und Beratung zur Jobsuche
    • Zugang zu Stellenangeboten und Karriereberatung

Beitrag: FUTA ist ein Arbeitgebersteuer, was bedeutet, dass die Mitarbeiter nicht zu diesem Programm beitragen. Hier ist eine Aufschlüsselung der Beitragsstruktur:

• Steuersatz: Arbeitgeber sind verpflichtet, eine 6.0% Steuer Am ersten $7,000 in Lohn Der Betrag, der jedem Arbeitnehmer in einem Kalenderjahr ausgezahlt wird.
• Mindestlohngrenze: Die Lohnbasis von 7,000 USD ist eine festgelegte Grenze für die Löhne, die der FUTA-Steuer pro Mitarbeiter und Jahr unterliegen. Sobald die Löhne der Mitarbeiter diese Grenze erreichen, ist auf ihre Einkünfte für dieses Jahr keine weitere FUTA-Steuer mehr fällig.
• Zweckgebundene Finanzierung: Dieser spezielle Finanzierungsmechanismus gewährleistet kontinuierliche Mittel zur Unterstützung der Arbeitslosenunterstützung und Jobvermittlungsprogramme im ganzen Land.

4. Staatliche Arbeitslosensteuer (SUTA)

Während FUTA ein föderales Sicherheitsnetz bietet, unterstützen einzelne US-Bundesstaaten auch Arbeitslose durch Staatliche Arbeitslosensteuer (SUTA) Programme.

Zweck:

SUTA-Programme sind das Rückgrat der staatlichen Arbeitslosenversicherung. Sie erheben Arbeitgeberbeiträge und verwenden diese Mittel, um qualifizierten Personen, die unverschuldet ihren Arbeitsplatz verlieren, vorübergehende finanzielle Unterstützung zu gewähren. Diese Leistungen helfen, die wirtschaftliche Lücke zu überbrücken, während Arbeitslose nach einer neuen Beschäftigung suchen.

Beitrag:

Wie FUTA ist SUTA ein Arbeitgebersteuer, was bedeutet, dass die Mitarbeiter nicht zu diesem Programm beitragen. Hier ist eine Aufschlüsselung der kritischen Aspekte:

• Variable Preise: Im Gegensatz zum pauschalen 6%-Satz der FUTA können die SUTA-Steuersätze je nach Bundesstaat erheblich variieren, typischerweise von 0 % bis über 6 %Der SUTA-Steuersatz eines Staates wird von mehreren Faktoren beeinflusst:

• • Geschäftsalter: Neuere Unternehmen müssen möglicherweise zunächst mit höheren Sätzen rechnen, um eine Historie von Arbeitslosenansprüchen im Rahmen des staatlichen Arbeitslosenversicherungssystems aufzubauen.

• • Industrie: Branchen mit einem historischen Trend höherer Arbeitslosigkeit können unterschiedliche Beitragssätze haben, um die potenzielle Belastung des Systems widerzuspiegeln. So kann beispielsweise die Baubranche einen höheren SUTA-Steuersatz haben als die Finanzbranche.

• • Umsatzrate: Unternehmen mit häufigem Mitarbeiterwechsel müssen möglicherweise mit Anpassungen ihres SUTA-Steuersatzes rechnen. Dies spiegelt die potenzielle Belastung wider, die ihre häufigen Anträge für das Arbeitslosenversicherungssystem darstellen könnten.

• Lohnbasis: Jeder Staat erstellt außerdem eine Lohnbasis, die maximale Grenze für das Einkommen eines Arbeitnehmers, das der SUTA-Steuer unterliegt. Ähnlich wie bei der FUTA-Lohnbasis ist keine weitere SUTA-Steuer auf das verbleibende Einkommen eines Arbeitnehmers fällig, sobald sein Lohn diese Grenze für das Jahr erreicht.

• Berechnung Ihrer SUTA-Steuerschuld:

Sobald Sie den SUTA-Steuersatz und die Lohnbemessungsgrundlage Ihres Staates kennen, ist die Berechnung Ihrer SUTA-Steuerschuld ganz einfach. Sie multiplizieren den Steuersatz mit der Lohnbemessungsgrundlage.

Hier ist die Formel:

SUTA-Steuer pro Arbeitnehmer = staatlicher SUTA-Steuersatz x Lohnbasis

Wenn in Ihrem Bundesstaat beispielsweise ein SUTA-Steuersatz von 2.7 % und eine Lohnbasis von 8,000 US-Dollar gilt, würden Sie pro Arbeitnehmer 216 US-Dollar (0.027 x 8,000 US-Dollar) an SUTA-Steuern zahlen.

Denken Sie daran, dass dies ein vereinfachtes Beispiel ist. Die SUTA-Sätze und Lohngrundlagen können sich von Staat zu Staat erheblich unterscheiden. Für die aktuellsten und spezifischesten Informationen zu Lohnsteuern sollten Sie sich an Berufsverbände und Experten auf diesem Gebiet wenden, wie zum Beispiel Standbein Amerika, oder besuchen Sie die Website der Arbeitsagentur Ihres Staates.

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Sie wollen mehr erfahren? Das US-Arbeitsministerium bietet umfangreiche Informationen zu staatlichen Arbeitslosenversicherungsprogrammen, einschließlich Links zu den Websites der Arbeitslosenagenturen der einzelnen Bundesstaaten.

Berechnung der Lohnsteuer des Arbeitgebers: Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung

Die Lohnsteuer kann komplex erscheinen, aber ihre Berechnung kann in klare Schritte unterteilt werden. Hier ist ein Beispiel zur Veranschaulichung des Vorgangs:

Szenario: Sarah, Business Development Managerin in Florida, verdient ein Bruttomonatsgehalt von 4,500 US-Dollar. Sehen wir uns an, wie ihr Arbeitgeber die Lohnsteuerbeiträge für Sarahs Januar-Einkünfte berechnet.

1. Zu versteuerndes Bruttoeinkommen: Zunächst zieht der Arbeitgeber alle Beiträge vor Steuern von Sarahs Bruttogehalt ab. Nehmen wir an, Sarah zahlt monatlich 150 USD in ihre Krankenversicherung ein. Das ergibt ein steuerpflichtiges Bruttoeinkommen von 4,500 USD – 150 USD = 4,350 USD.
2. Berechnung der Lohnsteuer des Arbeitgebers: Der Arbeitgeber berechnet seine Beiträge auf der Grundlage verschiedener Steuersätze und steuerpflichtiger Einkünfte. Hier ist eine Aufschlüsselung:

1. • Krankenversicherung (1.45 %): 4,350 $ x 1.45% = 62.93 $
   • Sozialversicherung (6.2%): 4,350 $ x 6.2% = 271.50 $
   • FUTA (6 %): 4,350 $ x 6 % = 261.00 $ (Hinweis: Die FUTA-Steuer gilt nur für die ersten 7,000 $ des Jahreslohns eines Mitarbeiters. Die maximale FUTA-Steuerschuld pro Mitarbeiter beträgt also 6 % x 7,000 $ = 420 $.)
   • SUTA (Floridas Satz beträgt 5.4% & hat außerdem eine Lohnbasis von $7,000): 4,350 $ x 5.4% = 234.90 $

3. Gesamte Lohnsteuer des Arbeitgebers: Addiert man die einzelnen Beiträge, beträgt die gesamte Lohnsteuer des Arbeitgebers für Sarahs Januar-Einkommen 62.93 $ + 271.50 $ + 261.00 $ + 234.90 $ = 829.33 $.

* Da Sarahs Monatsgehalt unter 7,000 $ liegt, muss der Arbeitgeber nur den aktuellen FUTA-Steuersatz (0.6 % für 2024) auf ihr Einkommen zahlen. Das entspricht 4,350 $ x 0.6 % = 26.10 $. Die 420 $ sind der Höchstbetrag, den ein jährlich Die FUTA-Steuer gilt für Löhne bis zu 7,000 USD.

Wichtige Notiz: Dieses Beispiel beinhaltet nicht Sarahs Arbeitnehmerbeiträge, die von ihrem Gehalt einbehalten und vom Arbeitgeber überwiesen werden. Darüber hinaus SUTA-Sätze und Lohnbasisgrenzen variieren je nach Bundesstaat, daher ist es wichtig, professionelle Beratung oder die Arbeitsagentur Ihres Staates einzuholen, um möglichst genaue Informationen zu erhalten.

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